En el periodo voluntario la cumplimentación de la obligación cuando se quiera hacer la prueba es completa y conlleva todo el proceso de generación del fichero, plasmación de Código TBAI y de QR en la factura y remisión inmediata del fichero XML a la Administración Tributaria. b) Enviar a la Administración tributaria cada fichero informático generado según lo dispuesto en la letra a) anterior de forma inmediata (por lo que requiere conexión a Internet). 13. Por favor ingrese su dirección de correo electrónico aquí, https://www.digicert.bo/servicio-de-firma-digital/procedimiento-persona-natural, https://www.digicert.bo/servicio-de-firma-digital/procedimiento-persona-juridica, Cochabamba: evaluación económica 2022 de la ICAM, Bloqueador solar: Protege tu piel durante todo el 2023, CARMAX, distribuidora automotriz boliviana de Hyundai, recibe reconocimiento mundial como Global Top Dealer 2022, Inchcape completa adquisición de Derco e Imcruz en 2023, HONOR sugiere renovar tu ecosistema tecnológico para comenzar el 2023 con pie derecho, Museo de Microfinanzas de BancoSol reabre sus puertas, Snacks Cheetos está en Bolivia y se produce en Cochabamba, EcoAguinaldo impulsa la cultura del ahorro y ofrece tasa del 4,5%, Mujer emprendedora boliviana: 6 rasgos esenciales, Cumbre empresarial abordará temáticas de beneficio para el sector productivo nacional en 10 mesas de trabajo. Es más, la deducción para la transformación digital también será compatible con la deducción incrementada para la transformación digital del comercio minorista para fomentar el cumplimiento voluntario de la obligación TicketBai con anterioridad a la fecha de su implantación regulada actualmente en el Decreto Foral - Norma 4/2021 que derogó artículo 5 del Decreto Foral – Norma 2/2021 de 23 de marzo. Eso sí, las facturas deberán tener una serie diferenciada por cada software que se emplee para singularizar cada una de ellas. Importe Rectificación: se informará de dos campos adicionales con “la base rectificada” (-1.000) y la “cuota rectificada” (-210). Sólo en los supuestos en los que haya habido contratación de alguna persona trabajadora por cuenta ajena, siempre que dicha contratación haya sido de carácter temporal y por motivo o causa sobrevenida, inesperada e involuntaria, se puede conceder exoneración. Bien, existen cuatro documentos electrónicos que son boleta, factura, nota de crédito y nota de débito electrónicas, los comprobantes de pago electrónicos te permiten llevar un mejor control de tus ventas, éstos se almacenan de manera digital en los servidores de SUNAT y Factura 24, tendrás acceso a tus comprobantes las 24 horas los 7 dias a la semana. Antiguamente, el monto mínimo era de 200$. 05 Régimen especial de las agencias de viajes. Envío de información al libro registro de facturas recibidas, así como a los libros registro de bienes de inversión y de determinadas operaciones intracomunitarias e información con trascendencia tributaria asociada a los registros de facturas expedidas remitida con carácter anual. Recuerda que entre más rápido envíes tus comprobantes menos van a tardar en hacerte los pagos. Tipo de operación 02; factura exenta clave E2 por el artículo 21; y en el campo “descripción” se indica la palabra “Anticipo” seguida de cualquier otra observación que consideren (nº de pedido, contrato, etc.). Se remitirá el fichero TicketBAI a la Administración tributaria vasca correspondiente, dentro de los plazos y formatos establecidos por ésta. Opción 1: La modificación por sustitución supondría emitir una factura rectificativa con base imponible de 1.200 € y cuota 252, en la que se indicará que la rectificación realizada es de 1000 € por la base imponible rectificada y 210 € por la cuota rectificada. Por tanto, la inversión o el gasto debe llevarse a cabo antes de que resulte obligatorio el cumplimiento de la obligación TicketBAI al obligado tributario. El colaborador social debe darse de alta, y en su caso de baja para lo cual debe cumplimentar el modelo y/o formulario que a tal efecto se establezca en el marco del convenio de colaboración suscrito tal y como se establece en la Orden Foral 523/2020 de 23 de diciembre, por la que se aprueban los términos de la colaboración social en el envío de los ficheros TicketBAI generados con motivo del cumplimiento de la obligación TicketBAI. 06 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado). La conexión a Internet no es necesaria para poder generar y expedir las facturas, pero sí es necesaria para cumplir con la obligación de remisión inmediata y sin dilación del fichero XML TicketBAI a la Administración tras la emisión de la factura. Importe total: se indicará el importe final válido 1.452. Las facturas o justificantes y sus ficheros XML deben firmarse al efectuarse la facturación. Puede expedir las facturas y firmar los ficheros TicketBAI pero para remitir los ficheros a la Administración Tributaria debe tener la consideración de colaborador social salvo que sea representante legal o voluntario autorizado ante la Administración Tributaria. La modificación por diferencias supondría emitir una factura con base imponible de - 200 €. El formulario se ha de enviar al Departamento de Hacienda y Finanzas a través del registro electrónico. debe inscribirse en: Sistema de Facturación gratuito del SII, o Sistemas de Facturación Propio o de Mercado. PARÁGRAFO PRIMERO: FACTURACIÓN ELECTRÓNICA. Pueden existir algunas situaciones, diferentes a aquellas en que según la normativa vigente deben expedirse facturas rectificativas (que es el mecanismo habitual), en las cuales es necesario dar de baja o anular la factura emitida y expedir, en su caso, una nueva que recoja correctamente la operación realizada: por ejemplo, cuando se expide una factura erróneamente por una operación que nunca llegó a realizarse y procede su anulación. Sí. Algunas de las ventajas que se pueden destacar son las siguientes: Cada Administración tributaria vasca establecerá la fecha a partir de la cual será exigible TicketBAI. WebPara la emisión de documentos electrónicos (factura, factura exenta, nota de crédito, etc.) Reportar debidamente los eventos posteriores relacionados a una Factura Electrónica. Además, si en dichos ejercicios no pudieran aprovechar toda la deducción por insuficiencia de cuota, deberían esperar a ejercicios futuros para poder aplicarla. 75 Dos. Guardar mi nombre, correo electrónico y sitio web en este navegador la próxima vez que comente. No, no se debe esperar la respuesta del servicio TicketBAI. 51 Operaciones en recargo de equivalencia. Sí. ¿En el supuesto de tributar en consolidación fiscal quien tiene derecho a aplicar la deducción TicketBAI? La factura electrónica debe ser utilizada por los emisores … Adicionado por el art. ¿Se puede emitir una factura con fecha futura? A diferencia del SII, en que esta información viene en un único campo, en los ficheros XML- TicketBAI la información relativa a la serie de la factura y al número de la factura se debe incluir en campos diferentes ("SERIE FACTURA", "NÚMERO FACTURA"). ¿Cuándo se utiliza la clave de régimen especial: 14 “Factura con IVA pendiente de devengo (certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública)”? Durante el período voluntario se puede renunciar al cumplimiento de TicketBAI sin ninguna consecuencia para el obligado tributario. Tipo Rectificativa: S Se truncará, reduciéndolo a los cien primeros caracteres del campo SignatureValue del fichero TicketBAI de la factura anterior para evitar aumentar innecesariamente el tamaño. En caso de no concurrir ambas circunstancias, esto es, de aquellos profesionales que no tienen dicho número de representaciones ante la Hacienda Foral, la fecha de implantación de la obligación de TicketBAI se hará atendiendo a su epígrafe. En una factura cuya contraparte es un NO NACIONAL, que en la factura hay varios productos que son servicios, y otros que son bienes y, además, la factura lleva unos portes y un descuento por pronto pago, ¿cómo calculo los portes y el descuento correspondiente a cada base imponible? ¿Los duplicados de facturas deben expedirse a través del sistema TicketBAI? La factura o justificante se consignará en una serie específica, y contendrá una expresión indicativa de dicha incidencia según artículo 17 del reglamento. Aunque emitir factura electrónica es obligatorio desde principios de 2018, aún existen dudas sobre el proceso a seguir para comenzar a utilizar este tipo de documentos tributarios electrónicos (DTE), especialmente en lo que al portal MIPYME respecta. Facele es el proveedor indicado, si eres una MYPE podrás usar nuestro portal web que te permitirá emitir tus comprobantes de forma controlada, fácil y rápido: Muchos de los beneficios de portar con nuestro sistema de Facturación Electrónica es el impacto que causa en el mejoramiento de la gestión contable y de ventas de tu empresa. Aplicaciones y Sistemas Inteligentes para transformar tu empresa 100% en digital.. Al dar click en Enviar usted está aceptando que nos comuniquemos por whatsapp. 1. Desglose IVA: base imponible 1.500, cuota repercutida 315. ¿Se puede tener más de un certificado no cualificado de autónomo? En la segunda de las facturas rectificativas los campos y claves a consignar en el Libro registro de Facturas Expedidas son:  El campo “base imponible” será el importe a que se refieren los artículos 78 y 79 de la Ley del IVA. 5º) Por “período tributario”, un mes calendario, salvo que esta ley o la Dirección Nacional de Impuestos Internos señale otro diferente. Tipo Factura: Rx En el supuesto de necesidad de recuperar datos de archivos XML-TicketBAI, facturas o clientes, siempre será posible consultar en la aplicación de Hacienda los datos del archivo XML-TicketBAI relativos a la última factura remitida (incluyendo los datos del cliente). … ¿Cuál es el importe de las deducciones susceptible de ser anticipado? El campo de datos factura “base imponible a coste” de la factura rectificada si la operación recogida en la factura rectificada fuera del Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado). Sujetos: emisor, destinatarios, varios destinatarios, factura emitida por terceros o destinatario, etc. La empresa DIGICERT SRL cuenta con la autorización de la Autoridad de Regulación y Fiscalización de Telecomunicaciones y Transportes ATT, para emitir la Firma Digital a las empresas y personas naturales que así lo requieran, a través de un servicio ágil, sencillo y rápido. La única etiqueta obligatoria del apartado “importes detalle IVA” del XML-TicketBAI es la base imponible porque es el único campo que, sea cual sea la operación de que se trate, se tiene que rellenar. ¿Qué tipos de operaciones se incluyen en el campo “Clave de Regímenes de IVA y Operaciones con trascendencia tributaria”? 63 de la Directiva 2006/112/CE, art. ¿Se tienen en cuenta las facturas anuladas para el encadenamiento? ¿Los límites que se aplican son por cada sociedad o para todo el grupo? Si por la aplicación de los diferentes puntos de conexión que figuran en la Ley 12/2002 del Concierto Económico la normativa que le resulta de aplicación en el Impuesto sobre Sociedades es la del territorio común, y la competencia inspectora corresponde a la AEAT no les afecta ni les resulta obligatoria la aplicación del sistema TicketBAI que se regulará en la respectiva normativa autónoma de los diferentes Territorios Históricos, con independencia que tributen en los territorios históricos por volumen de operaciones. ¿El campo “Importe total de la factura” debe coincidir con la suma de importe de a nivel de "desglose"? La factura rectificativa nº1 bis de base imponible -1.000 € y cuota -210 € va a ser objeto de rectificación. Por otro lado, de los documentos aportados para acreditar la deducción deberá desprenderse igualmente que se corresponden con dichos gastos e inversiones realizados en los años naturales 2020 a 2023, necesarios para implantar el sistema en el contribuyente. En este caso, cada contribuyente debe comunicar a la Hacienda Foral el número de serie del certificado cumplimentando el correspondiente formulario electrónico. La modificación por diferencias supondría emitir una factura con base imponible de 200 €. ¿Cuántos certificados de dispositivo puedo/debo solicitar? Por tanto, en Gipuzkoa la conexión a Internet es necesaria para cumplir la obligación TicketBAI. Tarjeta de Identidad, PA. Pasaporte y CD. ¿Se puede expedir con TicketBAI una factura simplificada en la que se identifique el destinatario de la operación? Ahora bien, es un criterio válido y acertado encadenar las facturas en función de la serie de cada una de ellas cuando dicha cuestión deviene por cuestión del obligado tributario a emitir la factura puesto que lo que si resulta obligatorio es que el encadenamiento corresponda siempre a un mismo obligado tributario como acontece cuando el establecimiento de una serie distinta deviene por razón de que la facturación se haga por destinatario o por tercero. Cumplo los requisitos, pero la actividad la ejerzo a través de una persona jurídica. ¡Compra aquí este producto que se conecta con tu smartphone y te permite vender donde quieras¡ Artículo 2.2.1.1.11. Las que se expidan conforme a la disposición adicional quinta del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el artículo 1 del Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre. En caso de reincidencia, multa pecuniaria proporcional del 30% de su cifra de negocios en el ejercicio anterior, con un mínimo de 60.000 euros. 2. Sí. ¿Qué licencia de Quickbooks debo tener para poder hacerlo? Importe total: se indicará el importe final válido 968 Desglose IVA: base imponible: 800, cuota repercutida 168. La factura nº2 de base imponible 1.000 € y cuota 210 € va a ser objeto de rectificación. Entidad desarrolladora inscrita en el registro de entidades desarrolladoras TicketBAI. En cualquier caso, para la remisión, el tercero debe tener la condición de colaborador social adherido en los términos de la Orden Foral 523/2020 de 23 de diciembre. Si existen diferentes dispositivos de facturación, los cuales sólo expiden facturas dentro de una serie específica para cada dispositivo, el encadenamiento se produce dentro de cada serie. Se debe marcar la clave de regímenes de IVA y operaciones con trascendencia tributaria "51 Operaciones en recargo de equivalencia". Se consignará el último día del mes natural en que se hayan efectuado las operaciones que documenta la factura recapitulativa o, en caso de que el periodo recapitulativo sea inferior al mes, el último día en que se realiza la operación de ese periodo. Cuando un sujeto pasivo documenta en una misma factura una entrega de bienes a la que aplica el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (clave 03) por cumplir los requisitos enumerados en el artículo 135 de la NF del IVA y otra entrega de bienes que está sujeta al régimen general del IVA (clave 01) bien porque la entrega de bienes no cumple con los requisitos mencionados anteriormente o bien porque el sujeto pasivo ha renunciado al régimen especial en dicha entrega. Los dos algoritmos son empleados para generar llaves las cuales permiten implementar criptografía asimétrica para la firma de mensajes … La serie, número y fecha de expedición de las facturas rectificadas se deberá informar en el apartado "Facturas rectificadas o sustituidas" del fichero XML-TicketBAI. Si, se trata de la Deducción KTB Kenkariback TicketBAI y se aplica sin necesidad de esperar a presentar la deducción en la campaña del impuesto correspondiente. Ejemplo: la empresa A vende mercancías a otra empresa el 3 de julio de 2022, documentando la operación en factura de fecha 1 de agosto de 2022. ¿El campo “Descripción factura” se cumplimenta con claves estandarizadas? 16. En Gipuzkoa la remisión será simultánea a la expedición de la factura. Kenkariback Una vez acordada su corrección se debe emitir la factura al objeto de que el destinatario expida la factura con el fichero XML, remita ambos al emisor, quien, tras aceptar la misma, remitirá el fichero TicketBAI a la Administración Tributaria. Si tienes un negocio o empresa, debes emitir una factura electrónica para sustentar costo, gasto y crédito fiscal en tu declaración anual. TicketBAI se aplica a las entregas de bienes y prestaciones de servicios. Debe diferenciarse en función del impuesto personal del obligado tributario. Toda empresa o persona natural están obligados a emitir factura cuando: Su cliente es otra empresa o persona natural que actúa como intermediario. El cliente lo solicita para fines tributarios. Para ventas en general de su empresa, sujetas o no a IVA. Emisión de facturas por parte de persona natural Así las deducciones previstas en la Norma Foral 3/2020 se incrementan hasta el 60%. d) Que durante 2021 no hayan tenido trabajadores contratados por cuenta ajena. El acceso a la relación de las personas y software inscritas en el registro se puede efectuar a través de la web https://www.gipuzkoa.eus/es/web/ogasuna/ticketbai/listado-software. Si, el certificado BakQ es un certificado admitido en TicketBAI, pero recuerde que cada vez que lo use para firmar deberá introducir la clave y el OTP o juego de barcos, y dependiendo de su casuística puede no ser la solución más acertada. Por su parte, un certificado de dispositivo es un certificado no cualificado que identifica únicamente a un dispositivo, un sello de entidad es un sello que permite sellar de forma ágil documentos y facturas de forma desatendida garantizando que el origen es la entidad para la que se emitió. Cuando la rectificación se haga por “sustitución” se deberá informar de la rectificación efectuada señalando igualmente el importe de dicha rectificación. Desglose IVA: base imponible: (-1.200), cuota repercutida (-252). Se entenderá que un software cumple dichos requisitos cuando esté inscrito en el Registro de software y personas o entidades desarrolladoras de software TicketBAI que se establece en los artículos 21 y siguientes del Decreto Foral 32/2020 de 22 de diciembre. El supuesto de los albaranes es diferente a este último caso, ya que, aunque se tratan de documentos mercantiles que sirven como justificante de la entrega de un bien o servicio, no eximen de la obligación de emitir factura. En el supuesto de que expidan facturas o justificantes de sus representados cumpliendo la obligación TicketBAI se considerará que éstos han anticipado la fecha de implantación obligatoria a la fecha en la que el asesor expida una factura en su nombre cumpliendo dicha obligación. ¿Cuál es la forma de presentación de KTB? El resto de campos mencionados aparecen como no obligatorios en el esquema XML porque dependiendo del tipo de operación, puede que no se tengan que rellenar: Por las razones expuestas no es posible poner los campos como obligatorios en el esquema TicketBAI, pero ello no implica que dichos campos se puedan dejar sin rellenar, ya que la factura debe cumplir con las exigencias establecidas en los artículos 6 y 7 del Reglamento de facturación. Esto es, las cantidades de la deducción TicketBAI no deducidas en el periodo de generación de este beneficio fiscal por insuficiencia de la cuota del contribuyente podrán aplicarse en las declaraciones de los períodos impositivos que concluyan en los treinta años inmediatos y sucesivos. Para generar los ficheros XML TicketBAI y remitirlos a través de la aplicación FakturaBAI se requiere tener la condición de representante. Cuando la rectificación se haga por “sustitución” se deberá informar de la rectificación efectuada señalando igualmente el importe de dicha rectificación. No. ¿Cómo registra el emisor una factura rectificativa por diferencias “I”? No. Cuando sea el contribuyente quien ha desarrollado el software y comete esta infracción, multa pecuniaria proporcional del 20% de su cifra de negocios en el ejercicio anterior, con un mínimo de 40.000 euros. ¿Además de los incentivos fiscales hay ayudas directas? Por tanto, un obligado tributario, aunque haga operaciones en territorio foral, si le resulta de aplicación la normativa de territorio común no está obligado a TicketBAI. Liquidación de Compra: Sólo se emite a favor de persona natural que NO cuente con número de RUC y puede ser utilizada para sustentar el traslado de bienes. ¿Hay que remitir la factura o el fichero XML TicketBAI? WebSi la persona natural es extranjera y sólo requiere su inscripción en el RUT, deberá exhibir, si la posee, su cédula de identidad para extranjeros obtenida en Chile; si no la hubiese obtenido, deberá exhibir el pasaporte vigente de su país, o la cédula de identificación del mismo, si se tratara de un país con el que Chile hubiere suscrito un convenio que exime … ¿Necesito estar conectado a internet para poder emitir facturas? Requisitos para facturar si es persona natural | Actualícese Cédula de Ciudadanía, CE. Para ello, en la Sede Electrónica de la Hacienda Foral dará de alta a su nombre el dispositivo y comunicará su número de serie. Si en las últimas autoliquidaciones presentadas no tengo cuota efectiva positiva, ¿puedo obtener devolución por KTB? Cuando la infracción cometida sea la destrucción, borrado o manipulación del sistema informático, software, archivos o ficheros informáticos de facturación, la sanción consistirá en multa pecuniaria proporcional del 20% de su cifra de negocios en el ejercicio anterior, con un mínimo de 40.000 euros. El proyecto TicketBAI también obliga a la gran empresa (obligada al SII). Para comenzar el proceso, es necesario que el solicitante disponga de un certificado electrónico (BakQ, ciudadanos, representante de entidad...). No obstante, también dan derecho a esta deducción las inversiones y gastos en los que la propia empresa haya incurrido para implantar el sistema TicketBAI. En lo que se refiere a Gipuzkoa en el enlace de la página web de Gipuzkoa.eus que a continuación se indica figuran publicados en el apartado “Normativa” los textos normativos que regulan dicha obligación. Desglose IVA: base imponible: (-1.200), cuota repercutida (-252). El campo de desglose “base imponible” de la factura rectificada si la operación recogida en la factura rectificada está sujeta y no exenta. Los actos o negocios jurídicos señalados en la ley que, para su validez o producción de determinado efectos, requieran de documento físico acuerdo de partes. ¿Cuál es la forma de acreditar la deducción TicketBAI? 2021-06-23 15:04:25. Si. Ello tendrá lugar en virtud de un contrato u autorización que hayan celebrado entre el obligado tributario y el tercero ciñéndose a ese cumplimiento. Cumplo todos los requisitos, pero tributo por el IRNR, no por el IRPF. Nueva Providencia 2260 local 50, Providencia. Sí, los certificados de dispositivo se pueden renovar a futuro, desde 60 días antes a la fecha de su caducidad. Lo que te mantendrá siempre bajo el control de la emisión de tus comprobantes de pago electrónicos. En el caso de los portes, ¿se puede sumar todo el importe del porte a la base imponible correspondiente a los bienes, y no sumar nada a la base imponible correspondiente a los servicios? El encadenamiento con la factura anterior puede variar en función de varias variables, pero en todo caso, está vinculado a cada obligado tributario y a cada aplicación o, en su caso, a cada dispositivo empleado. Si se externaliza el cumplimiento de la obligación TicketBAI, debe tener en cuenta que ello en ningún caso altera la fecha o el calendario de su obligatoriedad. Tipo Factura: Rx En la segunda de las facturas rectificativas los campos y claves a consignar en el Libro registro de Facturas Expedidas son: Cuando se trate de una factura simplificada (un "ticket"), se deberá marca ese campo con el valor "S" - Sí. En tal caso, los contribuyentes deberán descontar el importe de la deducción generada en el ejercicio anterior por esas mismas inversiones y gastos, correspondiente a la deducción para la transformación digital del comercio minorista. ¿Cuándo se entiende realizado el gasto o la inversión: cuándo se incurre en el mismo o cuando se paga? Actividades agrícolas, ganaderas dependientes, forestales, pesqueras, así como el resto de actividades empresariales, profesionales o artísticas no especificadas en las tarifas del impuesto, y las actividades comprendidas en los siguientes epígrafes: En la sección 1, los comprendidos entre los grupos 011 y el 495; entre los grupos 611 y el 631; y entre los grupos 761 y el 832. Además, con nuestro portal web puede emitir sus facturas electrónicas desde cualquier dispositivo. Los campos y claves a consignar en el Libro registro de Facturas Expedidas son: Tipo Comunicación: A0. Opción 2: La modificación por sustitución supondría emitir una factura con base imponible de 1.000 € y una factura rectificativa en la que se indicará que la base imponible es de -800 €. Si en 2021 usted participó en una transacción que involucró moneda virtual, tendrá que marcar el recuadro “ Sí ” de dicha pregunta en la página 1 del Formulario 1040(SP) o 1040-SR(SP). En la primera factura los campos y claves a consignar en el Libro registro de Facturas Expedidas son: Tipo Factura: F1 En el asunto del correo electrónico se deberá indicar que se trata de una incidencia enumerada en el artículo 17. Cuando en la facturación por destinatario la remisión del fichero TicketBAI se lleve a cabo por el propio emisor de la factura, y ya se haya expedido la factura, aunque luego no se acepta por el emisor debe ser remitida a la Administración Tributaria, sin perjuicio de que se remita posteriormente el correspondiente fichero de anulación. De acuerdo a lo establecido en la Resolución 000020 de 2019 la DIAN establece que los obligados a facturar se denominarán facturadores electrónicos, es decir, para aquellas personas que expiden facturas electrónicas de venta, así como notas de débito y crédito. https://www.gipuzkoa.eus/es/web/ogasuna/ticketbai/listado-software. Ello se debe a que, por exigencia de la numeración y del encadenamiento, en caso de que la factura ya estuviese emitida por el destinatario y no sea aceptada por el emisor, se producirá un error de encadenamiento, ya que la administración no tendría el fichero correspondiente a la factura rechazada ni su anulación. De acuerdo con la normativa vigente los pagos anticipados sí conllevan devengo de IVA y sí se han de documentar en factura (art. WebLEY 2010 DE 2019 (diciembre 27) Diario Oficial No. En el caso de clientes que sean empresas españolas, el proveedor o prestador del servicio expedirá la factura consignando en el bloque funcional “Desglose factura” la clave “No Exenta – Con Inversión sujeto pasivo”. https://www.gipuzkoa.eus/es/web/ogasuna/ticketbai/fakturabai. ¿Podemos sacar con un mismo CIF 2 certificados de dispositivo, ya que se facturara desde 2 ordenadores diferentes? Los contribuyentes obligados al cumplimento del SII que estén acogidos al régimen especial del criterio de caja, ¿deben informar sobre los cobros de sus operaciones en TicketBAI? 16. Sí, los certificados de dispositivo pueden ser adquiridos por un tercero diferente al obligado tributario que lo utilizará. De acuerdo con el artículo 6 del Reglamento de facturación, una factura deberá contener su número, y en su caso, su serie. ¿Puede registrarse la base Imponible, cuota del impuesto e Importe total de la factura en divisas? Ahora bien, en el inhabitual pero posible supuesto de que el sistema de facturación sea destruido o sea irrecuperable, y no se pueda acceder a la última factura generada debe procederse a una nueva serie de facturación sin que en ese excepcional caso sea exigible el encadenamiento con la factura anterior. Tributación Local Operadores Telecomunicaciones, Impuesto sobre determinados servicios digitales, Consultas, quejas, sugerencias y denuncias, Recursos y Reclamaciones (TEAF - Tribunal Económico Administrativo Foral), Repertorio de consultas tributarias y criterios interpretativos, Guías fiscales para autónomos, PYMEs y sector primario, Datos personales y de contacto (modelo 030), Homologación de Software de Digitalización Certificada, Censo de representación voluntario corporativo, Colectivos obligados tramitación electrónica, Informes de impacto de género de las modificaciones normativas 2019, Informes de impacto de género de las modificaciones normativas 2020, Informes de impacto de género de las modificaciones normativas 2021, Protocolo para la prevención del fraude fiscal, Plan Conjunto de Lucha contra el Fraude Fiscal del País Vasco, Nuevas propuestas para la tributación de la riqueza en Europa, Informe Anual de la Hacienda Foral de Gipuzkoa, Normas de conducta de la Administración Foral, Facturación y Punto General de entrada de Facturas electrónicas, El Catastro y el impuesto sobre bienes inmuebles, Certificados relacionados con el Catastro. No obstante, en los demás casos, sí deberá cumplirse el sistema TicketBAI. La información de la factura se remitirá indicando tipo de factura con las claves “R1”, “R2”, “R3” y “R4”. Desglose IVA: base imponible: 1.200, cuota repercutida 252. 2. Si, durante el periodo voluntario se puede renunciar y revocar la opción de anticipar voluntariamente la obligación de TicketBAI. El campo “Importe total” del bloque "Detalles factura" será el resultado de multiplicar los importes informados en los campos “cantidad” por los informados en los campos “importe unitario”, restándole en su caso los descuentos aplicados e incluyendo el IVA. 766 de 29 de diciembre de 2020, Decreto Ejecutivo No. Con el link de la factura electrónica y/o el código QR tus clientes podrán accesar a su factura electrónica en el portal de la DGI. Tener actualizada la información de tu actividad económica principal o tu ocupación, Contar con el certificado digital que mencionamos en el punto anterior, Registrarte a través del portal de la DGI al sistema de facturación electrónica, Validar que tu sistema cumpla con el estándar del SFEP para generar y transmitir los comprobantes a la DGI. Así que si envías tu factura al departamento contable del cliente, asegúrate de enviar una copia a tu contacto directo y siempre finiquita el proceso haciendo el  seguimiento de los comprobantes a través de una llamada telefónica ¡Tus clientes te lo agradecerán! Será la factura de la operación y no el albarán la que se deberá generar y enviar cumpliendo con los requisitos que establece TicketBAI. Importe Rectificación: se informará de dos campos adicionales con “la base rectificada” (1.000) y la “cuota rectificada” (210). La duración del certificado de dispositivo es de 10 años, mientras que el sello de entidad tiene una duración de 3 años. Tan pronto desaparezca el motivo que imposibilite la generación de ficheros TicketBAI y la expedición de factura o justificante empleando el software TicketBAI, deberá introducir correlativa y sucesivamente en su software TicketBAI los datos de todas las facturas generando los ficheros TicketBAI y enviándolos a la Administración tributaria. ¿Cómo debe registrarse una factura expedida por un contribuyente que está en recargo de equivalencia pero que, en el mismo documento, factura bienes con aplicación del régimen general del IVA? Desde esta doble perspectiva, las instituciones se encuentran permanentemente inmersas en un proceso de mejora continua y modernización de sus sistemas y procedimientos de trabajo con la finalidad de facilitar al máximo a los y las contribuyentes el cumplimiento de sus obligaciones, y paralelamente, también dedican sus mejores esfuerzos a incrementar la eficacia y eficiencia de su lucha contra el fraude fiscal, contra aquellas personas que no cumplen voluntariamente sus obligaciones tributarias y muestran con ello la máxima insolidaridad con la ciudadanía. Por tanto, esa obligación no se extiende a la emisión de facturas o justificantes que hagan por haberles sido encomendada esa función de sus representados que deberán emitir sus facturas (aunque materialmente lleve a cabo tal obligación su representante) cumpliendo los requisitos del TicketBAI en las fechas que les corresponda atendiendo a los epígrafes y el calendario publicado. De este modo, el destinatario de la operación podrá verificar posteriormente, en la página web de la Administración tributaria, si el fichero TicketBAI se ha declarado a esta, o no, por el emisor de la factura. Y entre los errores más comunes se encontraba la digitalización errada de los comprobantes y la falta de inclusión de datos en todos los campos. 15. Rastrea quién te ha pagado y programa recordatorios automáticos para hacer eficientes los pagos. Por tanto, la entrada en vigor el 1 de julio de 2022 será para aquellos sujetos en las que concurran ambas circunstancias (Epígrafe y representación ante la Hacienda Foral de dos o más personas jurídicas con las que no tengan relación laboral o a cinco o más personas físicas con las que no les una relación de parentesco de 4.º grado de consanguinidad o 2.º de afinidad). Tipo de operación 02; factura exenta clave E2 por el artículo 21; y en el campo “descripción” se indica cualquier observación que consideren (nº de pedido, contrato, etc.). Por eso, para que puedas realizar tus operaciones comerciales con seguridad a través del portal gratuito que ha dispuesto el Servicio de Impuestos Internos (SII), a continuación encontrarás todo lo que necesitas saber en torno a la facturación electrónica SII obligatoria. Tipo Factura: R4 Si tras remitir el fichero XML TicketBAI, modifico un dato de la factura que es irrelevante para el fichero XML TicketBAI remitido, ¿tengo que rectificar la factura? CAPÍTULO I ASPECTOS GENERALES DEL CRÉDITO: 1.1 Antecedentes Generales del Crédito Como es de conocimiento general, las instituciones que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los bancos e instituciones financieras, para lo cual utilizan una serie de procedimientos y herramientas … ¿Las inversiones y gastos de qué periodo de tiempo pueden gozar de la deducción TicketBAI? ¿En el caso de que me haya aplicado la deducción para la transformación digital del comercio minorista puedo aplicarme la deducción destinada a impulsar el cumplimiento voluntario de la obligación TicketBAI con anterioridad, comúnmente denominada como deducción “TicketBAI plus”? ¿Cómo se expide una Entrega Intracomunitaria de Bienes? Así, el citado artículo 6 del reglamento de facturación establece que "se podrán expedir facturas mediante series separadas cuando existan razones que lo justifiquen y, entre otros supuestos, cuando el obligado a su expedición cuente con varios establecimientos desde los que efectúe sus operaciones y cuando el obligado a su expedición realice operaciones de distinta naturaleza". La Firma Digital se puede utilizar en transacciones bancarias, firmas de contratos comerciales, firma de correos electrónicos, firma de facturas electrónicas, … ¿TicketBai va a afectar también a las empresas que ya están declarando en el SII? A la hora de desglosar los datos de la factura, ¿debe indicarse si la operación es una entrega de bienes o una prestación de servicios? ¿Qué implicaciones tiene un cambio en el software de facturación para el encadenamiento? Las personas naturales que únicamente venden productos excluidos del Iva o presten servicios no gravados con el Iva, es decir, que no son responsables del Iva deben facturar electrónicamente si sus ingresos son iguales o superiores a 3.500 Uvt anuales. Opción 2: La modificación por sustitución supondría emitir una factura con base imponible de 1.000 € y una factura rectificativa en la que se indicará que la base imponible es de -1.200 €. La deducción sólo incluye los gastos e inversiones correspondientes a las actuaciones llevadas a cabo para poder implantar el sistema TicketBAI en los años naturales 2020, 2021, 2022, y 2023 esto es, enmarcados exclusivamente para disponer por el contribuyente de los medios materiales de software y hardware estrictamente necesarios para poder cumplir con el sistema a partir de 1 de julio de 2022 o de la correspondiente fecha de cumplimiento obligatorio. Al registrar una factura simplificada ¿debe desglosarse la cuota tributaria? En la sección 2, los comprendidos entre los grupos 011 y el 841. El software no se homologa, pero tampoco se puede emplear cualquier software. Sin embargo, el bloqueador solar es un producto necesario... CARMAX fue la ganadora con el reconocimiento “Global Top Dealer 2022”, otorgado por Hyundai Motor Company. ¿Con que detalle se debería informar del contenido de la factura en lo referente al concepto? En este sentido, estas cuotas de IVA repercutido al consumidor final constituyen ingreso de la actividad económica del empresario en el IRPF. El sistema puede extenderse a las empresas con un volumen de negocios de más de 1 crore de rupias a finales del próximo año fiscal.1 de agosto de 2022 El sistema de facturación electrónica para las transacciones B2B se ha ampliado a aquellos con un volumen de negocios anual agregado de más de 10 crore de rupias hasta 20 crore de rupias a partir del 1 de octubre de 2022, a través … En cualquier caso, el colaborador social debe adherirse y darse de alta, y en su caso de baja para lo cual debe cumplimentar el modelo y o formulario que a tal efecto se establezca en el marco del convenio de colaboración suscrito aprobado por la Orden Foral 523/2020 de 23 de diciembre. Facturas simplificadas y facturas completas. Importe Rectificación: se informará de dos campos adicionales con “la base rectificada” 0 y la “cuota rectificada” 0. Las especificaciones tanto del identificativo TicketBAI como del código QR TicketBAI se detallan en la Orden Foral 521/2020, de 23 de diciembre, del diputado foral de Hacienda y Finanzas, por la que se regulan las especificaciones técnicas y funcionales del software TicketBAI y la declaración de alta en el Registro de Software TicketBAI modificada por la Orden Foral 53/2021 de 8 de febrero. No, el modelo KTB no debe acompañarse de documentación justificativa. Quien firma y/o envía la asesoría consiste en lo siguiente: procesamiento mensual de la documentación contable e información para el cumplimiento de obligaciones tributarias. La habitualidad viene dada cuando representen a dos o más personas jurídicas con las que no tengan relación laboral o a cinco o más personas físicas con las que no les una relación de parentesco de 4.º grado de consanguinidad o 2.º de afinidad, ante la Hacienda Foral. El campo “factura emitida en sustitución de factura simplificada” con el valor S (Si). El detalle que se debe informar debe ser el mismo que el que figura en el justificante o factura expedida, como contenido del campo "descripción de las operaciones". No se puede volver a utilizar el mismo número y serie de factura anulada, porque, aunque se anule la factura, tanto el fichero XML TicketBAI correspondiente a la factura que se quiere anular como el fichero XML TicketBAI de anulación deben remitirse a la Administración tributaria. Horario atención telefónica: más información. No hay manera de evitar o disminuir el impuesto? WebArtículo 5º.Derechos de las personas ante las autoridades. El equipo o máquina con el que se lleve a cabo la facturación debe ser capaz de: a) Generar un fichero informático firmado de forma electrónica (por lo que se necesita un certificado digital). Para las facturas expedidas por empresarios y profesionales en régimen de recargo de equivalencia debe utilizarse la clave de regímenes de IVA y operaciones con trascendencia tributaria "51 Operaciones en recargo de equivalencia". ¿La deducción TicketBAI está condicionada a que el contribuyente emita voluntariamente facturas TicketBAI? Una de las mayores dudas que podrías tener al crear tu empresa, es saber cuáles son los requisitos básicos para contar con un sistema de facturación electrónica y si puedes emitir comprobantes electrónicos o físicos. ¿Cuándo hay que enviar los ficheros TicketBAI a las Administraciones tributarias vascas? Más información sobre este tema en la página Web del Servicio, menú Servicios online, seleccionando Factura electrónica. ¿Afecta sólo a empresarios o profesionales establecidos en territorio foral y que tributen conforme a la norma foral o también a empresas que tributen conforme a la normativa común, pero que tributen en el País Vasco por volumen de operaciones? Se trata de un contenido libre que puede ocupar 250 posiciones que contiene una descripción general de la operación u operaciones que se factura/n. En el fichero XML-TicketBAI que registra las dos operaciones, se debe marcar la clave de regímenes de IVA y operaciones con trascendencia tributaria "51 Operaciones en recargo de equivalencia". Es decir, la aplicación de esta deducción no está limitada por la regla de la tributación mínima. Importe total: se indicará el importe total de la rectificación 242. No obstante, para el cálculo de la base de la deducción TicketBAI habrá de descontarse el importe derivado de aplicar sobre las subvenciones recibidas para la realización de las inversiones y gastos que dan derecho a la deducción, el porcentaje que resulte de la diferencia entre 100 y el tipo de gravamen aplicable a la entidad que aplica esta deducción. ¿Cuál es el calendario concreto para cada actividad? Tipo Rectificativa: I Si se crea una factura simplificada, sin cliente identificado, y se remite el fichero XML-TicketBAI a Hacienda y finalmente el cliente pide una factura completa, ¿qué pasos hay que seguir? 9. Tipo Rectificativa: I  En este caso deberá cumplimentarse al remitir la factura completa el campo “Factura emitida sustitución simplificada” con el carácter S. Sí, si la factura rectificativa es una factura simplificada, deberá marcarse además la clave "S" en el campo "factura simplificada". Si. La deducción TicketBAI es una deducción que permite reducir la cuota del IRPF o del IS de los contribuyentes obligados a implantar el sistema TicketBAI en un 30 por 100 (en un 60 por 100 si se anticipa voluntariamente el cumplimiento de la obligación TicketBAI respecto de la fecha de obligatoriedad, al menos con un mes de anticipación) de las inversiones y gastos que lleven a cabo en los años naturales 2020, 2021, 2022 y 2023 necesarios para implantar TicketBAI. Lee el artículo de este vídeo en https://melizamogollon.com/73SUSCRÍBETE AQUÍ: https://goo.gl/9mjpZH♥️ ¿Te gusta mi contenido y te ayuda? ¿Pueden registrarse asientos resumen de facturas a través de TicketBAI? De esta forma puedes sacar más provecho de los beneficios y soluciones que ofrece un sistema completo como el nuestro. ¿Dónde se puede adquirir el software para el sistema TicketBAI? EL PROPONENTE deberá radicar la(s) factura(s) de manera electrónica de acuerdo con las disposiciones emitidas por la DIAN bajo Resolución 000042 del 05 mayo de 2020, de conformidad con su régimen tributario. Estos supuestos realmente son casos de expedición de una nueva factura ("alta" de factura). Causas de exención. No obstante, cada uno de los descuentos globales también deberán figurar en la factura, consignándose cada uno de ellos como una nueva línea de detalle describiendo el concepto del descuento, en su caso, y el importe, que según se configure el mismo, pudiera tener signo negativo. Como causa de exención se consignará la clave “E5: Exenta por el artículo 25”. ¿O sólo hay que indicar la suma de los importes de los detalles de la factura? Está disponible para Quickbooks Online Plus, Quickbooks Pro, Quickbooks Premier, Quickbooks Enterprise. Para darse de alta como representante y tener facultades ante la Administración Tributaria para generar, expedir la facturación, remitir los archivos y recibir las notificaciones y comunicaciones que en su nombre se lleven a cabo, debe cumplimentarse el modelo 001 o OO1-P indicando las facultades otorgadas. Ingresa al Sitio Web Oficial de SUNAT Accede al Centro de Servicios Virtual Utilice los enlaces indicados anteriormente para obtener los formularios necesarios. Tipo Rectificativa: I WebGSE, hace uso de algoritmos de curva elíptica ECDSA y de RSA, para la emisión de sus certificados de firma digital, los cuales actualmente se encuentran acreditados por el ONAC (Organismo Nacional de Acreditación). En relación al ámbito de aplicación, el criterio delimitador o punto de conexión no es exactamente el domicilio social/fiscal, sino que se aplica a todos los obligados tributarios que, conforme a los puntos de conexión de la Ley del Concierto Económico, estén sujetos a la normativa foral en su impuesto personal (IRPF, IS o IRNR). ¿El importe unitario debe consignarse con el IVA incluido o excluido? Tipo Rectificativa: I En las entregas de bienes comprendidas en el artículo 75. Los campos “tipo recargo equivalencia” y “cuota recargo equivalencia” sólo deben rellenarse en el caso de que se documente una operación en la que el destinatario de la operación sea un comerciante minorista acogido al régimen especial del recargo de equivalencia y proceda la aplicación de dicho recargo, de acuerdo a lo dispuesto en los artículos 156 y 157 de la NF del IVA. Tipo Factura: R4  07 Régimen especial del criterio de caja. c) Aquellas operaciones que se documenten en las facturas o justificantes por operaciones realizadas a través de establecimientos permanentes que se encuentren en el extranjero. WebSe informa que si un cliente tiene un saldo de cuenta pendiente (un saldo positivo de crédito) por tres (3) años o más por cualquier motivo y (i) GoDaddy no puede emitir pago a dicho cliente o (ii) GoDaddy emitió el pago a dicho cliente en forma de cheque, pero nunca se cobró el cheque, entonces GoDaddy deberá entregar dicho saldo de cuenta al estado … Factura - Desglose Factura/Desglose tipo de operación: entre otros campos, sujeta, exenta, causa de exención, base imponible exenta, tipo no exenta, etc. En Colombia, por ejemplo, algunas de las empresas que … No … Opcionalmente, puede informar del Tipo, Fabricante y Modelo del dispositivo. Claro, con Factura 24 puedes imprimir tus documentos electrónicos en formato A4 para impresora convencional y en formato Ticket para Impresora Térmica. El importe de la cuota líquida de cada uno de los cuatro períodos impositivos inmediatos anteriores. BOE-A-2021-21096 Real Decreto-ley 29/2021, de 21 de diciembre, por el que se adoptan medidas urgentes en el ámbito energético para el fomento de la movilidad eléctrica, el autoconsumo y el despliegue de energías renovables. ¿Qué producto Quickbooks tiene?Quickbooks OnlineQuickbooks DesktopNo tengo Quickbooks, PaísAlbaniaAlemaniaAndorraAngolaAntigua y BarbudaArabia SauditaArgeliaArgentinaArmeniaAustraliaAustriaAzerbaiyánBahamasBahreinBangladeshBarbadosBelarúsBeliceBeninBhutánBolivia (Estado Plurinacional de)Bosnia y HerzegovinaBotswanaBrasilBrunei DarussalamBulgariaBurkina FasoBurundiBélgicaCabo VerdeCamboyaCamerúnCanadáChadChequiaChileChinaChipreColombiaComorasCongoCosta RicaCroaciaCubaCôte d'IvoireDinamarcaDjiboutiDominicaEcuadorEgiptoEl SalvadorEmiratos Árabes UnidosEritreaEslovaquiaEsloveniaEspañaEstados Unidos de AméricaEstoniaEswatiniEtiopíaFederación de RusiaFijiFilipinasFinlandiaFranciaGabónGambiaGeorgiaGhanaGranadaGreciaGuatemalaGuineaGuinea EcuatorialGuinea-BissauGuyanaHaitíHondurasHungríaIndiaIndonesiaIraqIrlandaIrán (República Islámica del)IslandiaIslas CookIslas FeroeIslas MarshallIslas SalomónIsraelItaliaJamaicaJapónJordaniaKazajstánKenyaKirguistánKiribatiKuwaitLesothoLetoniaLiberiaLibiaLituaniaLuxemburgoLíbanoMacedonia del NorteMadagascarMalasiaMalawiMaldivasMaltaMalíMarruecosMauricioMauritaniaMicronesia (Estados Federados de)MongoliaMontenegroMozambiqueMyanmarMéxicoMónacoNamibiaNauruNepalNicaraguaNigeriaNiueNoruegaNueva ZelandiaNígerOmánPakistánPalauPanamáPapua Nueva GuineaParaguayPaíses BajosPerúPoloniaPortugalQatarReino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del NorteRepública CentroafricanaRepública Democrática Popular LaoRepública Democrática del CongoRepública DominicanaRepública Popular Democrática de CoreaRepública Unida de TanzaníaRepública de CoreaRepública de MoldovaRepública Árabe SiriaRumaniaRwandaSaint Kitts y NevisSamoaSan MarinoSan Vicente y las GranadinasSanta LucíaSanto Tomé y PríncipeSenegalSerbiaSeychellesSierra LeonaSingapurSomaliaSri LankaSudáfricaSudánSudán del SurSueciaSuizaSurinameTailandiaTayikistánTimor-LesteTogoTokelauTongaTrinidad y TabagoTurkmenistánTurquíaTuvaluTúnezUcraniaUgandaUruguayUzbekistánVanuatuVenezuela (República Bolivariana de)Viet NamYemenZambiaZimbabwe, Calle 50 y Nº71 San Francisco, PH Morica, Of. La rectificación consiste en una disminución de la base imponible de 200 euros pues la factura rectificativa nº2 bis debía haberse emitido por un importe de base imponible -1.200 € y cuota -252 €. Tipo Rectificativa: S Si, el Decreto Foral - Norma 4/2021 de 28 de julio y con anterioridad el  Decreto Foral – Norma 2/2021, de 23 de marzo, de medidas tributarias extraordinarias adicionales relacionadas con la COVID-19 y de apoyo a la reanudación y digitalización de la actividad económica establece una deducción incrementada para el fomento del cumplimiento voluntario de la obligación TicketBAI si anticipan voluntariamente el cumplimiento de la obligación TicketBAI con anterioridad al menos de un mes respecto de la fecha que le resultaba obligatoria. Si es en general para fomentar la digitalización (caso de la ayuda del Departamento de Promoción Económica de la Diputación Foral de Gipuzkoa), y no está condicionada a la presentación de la factura que justifica la inversión para percibir la subvención, no se computa. No obstante, esta Hacienda Foral trabaja para que se puedan facilitar las obligaciones formales y costes indirectos de los contribuyentes, por lo que a medio plazo dicha posibilidad de confeccionar borradores o propuestas de autoliquidación de los referidos impuestos es una de las metas que pudiera fijarse, con la obtención previa de otros datos. Los campos y claves a consignar en el Libro registro de Facturas Expedidas son:   ¿El software debe estar homologado o se puede emplear cualquier software que cumpla las especificaciones técnicas establecidas? Este dato no es obligatorio. ¿Se sabe cuál será el primer tramo? Tipo Factura: F1 Dependiendo de los casos, la nueva factura puede ser una factura rectificativa o tratarse de una factura nueva tras la anulación de la factura anterior, caso en el cual deberá generarse previamente un fichero XML TicketBAI de anulación. En estos casos podrá cumplimentarse el campo “Base Imponible a Coste”. Agua SOMOS, de CBN, beneficia a comunidad Tiquipa con proyecto que... Creta y Santa Fe 2022, ya se exhiben en el flamante... Cualquier acto o negocio jurídico realizado por persona natural o jurídica en documento digital y aprobado por las partes a través de firma digital, celebrado por medio electrónico. No obstante, en el supuesto de pérdida de conexión o de caída de la red ello no supone la imposibilidad de seguir expidiendo facturas, es decir, no impide que se siga facturando, si bien tan pronto se restablezca la conexión el sistema mandará todos los archivos que se han ido generando en ese periodo. Web2. Una persona natural con negocio, puede emitirse recibos honorarios a ella misma, por la actividad que realiza el mismo, puede afectar pasajes, alimentos ya que realiza …
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